We put great importance on the professional training and development of our lawyers in the first place.
Through our publications, we share our knowledge and experience gathered through years of practice.
Auch wenn ein Unternehmen bemüht ist, die steuerlichen Pflichten zu erfüllen, lässt sich die Einleitung eines Steuerstrafverfahrens nicht immer ausschließen. In dieser Situation ist die solide Beratung zu den vielfältigen Facetten des Steuerfahndungsfalls und den damit verbundenen Risiken unerlässlich.
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Überschreitet ein Steuerberater wichtige Sorgfaltspflichten und Grenzen der Rechtmäßigkeit oder wird das Verhalten der Mandantschaft strafrechtlich relevant, wachsen die Gefahren von Strafverfolgung und berufsrechtlichen Folgen.
Welche Steuerdelikte im Kontext berufsrechtlichen Fehlverhaltens und damit verbundene Risiken Sie unbedingt im Blick behalten sollten, beleuchten Jürgen R. Müller und Christian Fischer in ihrem prägnanten Praxisbuch.
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The changing tax environment and the need for tax authorities to ensure that they are collecting the right amount of tax has changed the way in which both taxpayers and tax authorities manage their relationships with each other.
While specific compliance requirements vary depending on the person or business, our lawyers focus on proactively helping clients to both minimize risk and minimize his or her tax liability. Our book „Tax compliance“ give guidance on building a compliance management system and on the topic of tax risks
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Das Handbuch bietet einen detaillierten Überblick über die sieben Grundelemente eines Tax CMS sowie dessen Implementierung und Prüfung nach dem IDW PS 980. Erläutert werden steuerrechtliche Pflichten insb. nach der AO und dem UStG und steuerstrafrechtliche Sanktionen (z.B. OWiG und StGB) gegen Unternehmen. Das Handbuch stellt weiterhin umsatzsteuerliche Probleme im Zusammenhang mit Umsatzsteuerbetrug sowie steuerliche Fragen zu verdeckter Gewinnausschüttung, Verrechnungspreisen sowie unwirksamen Geschäften mit Scheinunternehmen und Briefkastenfirmen dar.
We have deep expertise with voluntary disclosures ranging from the most basic to the most complex cases.
In our book „Die Selbstanzeige im Steuerstrafverfahren“, which is published by the Dr. Otto Schmidt publishing house, we have put together our extensive knowledge and experiences. The book contains information to support tax lawyers and consultants in making voluntary disclosures to the German tax authorities for their clients.
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Die steuerliche Selbstanzeige stellt im deutschen Strafrecht ein einmaliges Instrument zur Erlangung von Straffreiheit dar. Da in die Selbstanzeigeberatung steuerliche und strafrechtliche Aspekte einfließen, handelt es sich um eine äußerst komplexe Materie, die für den steuerlichen Berater eine große Herausforderung darstellt. Das Praxisbuch dienst als Nachschlagewerk und Hilfestellung für alle Aspekte der Selbstanzeige nach § 371 AO und der Berichtigungserklärung nach § 153 AO. In dieser Neuauflage sind bereits Inhalt und Auswirkungen der Reform der Selbstanzeigevorschriften zum 1.1.2015 berücksichtigt. Daneben werden die Anlässe für Fahndungsmaßnahmen, die Beratungsgesichtspunkte vor Erstattung einer Selbstanzeige sowie die Folgen im Besteuerungsverfahren als auch die außerstrafrechtlichen Nebenfolgen von Selbstanzeigen dargestellt.
On the 54th annual conference of the European bar association DACH-2016 in Barcelona, our attorney, Jürgen R. Müller held a presentation on the topic about the fiscal responsibility of a company and the legal consequences associated with it. The presented subject matter is published with the title „Tax Compliance - Steuerrechtliche Verantwortung der Unternehmen” in the conference publication „Compliance - Herausforderung oder Selbstverständlichkeit?”
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Prof. Dr. Friedrich L. EkeyRechtsanwalt, KölnImplementierung eines Complience-Systems in einem KMU nach deutschem RechtJügen R. MüllerRechtsanwalt, Mainz Tax Compliance - Steuerrechtliche Verantwortung der Unternehmen Dr. Axel-Dirk Blumenberg Abogado, MadridCompliance in Spanien - Eine aktuelle Bestandesaufnahme Dr. Christian Wind, LL. M., EMBRA IMD Rechtsanwalt, Zürich Compliance - gestern - heute - morgenNiels Schindler und Leonie FlückigerRechtsanwälte, GenfDie revidierte Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken Mag. Claudia Lantos, LL.M., Rechtsanwältin, Innsbruck Dr. Bernhard Reviczky, MBA, Rechtsanwalt, WienCorporate Compliance in Österreich Was, wie und warum? Götz Stefan HempelLegal Counsel, LeidenCompliance in den Niederlanden
We regularly submit articles to academic journals on current tax and criminal law issues.
| Year | Titel | Magazine, Page | Autor |
|---|---|---|---|
| 2020 | Steuerberater im Fokus der Steuerfahndung | StBP 2020 S. 146 bis 150 | RA Müller mit Frau Ref. Jur. Franziska Rothhöft |
| 2020 | Tax-Compliance: Methodik eines effektiven Tax-RMS als Grundlage für ein Tax-CMS | „comply“ 2020, 64 | RA Müller |
| 2020 | Die steuerstrafrechtliche Verantwortung des Steuerberaters | Infoline 01/2020, 32 | RA Müller |
| 2019 | Rezension Adick / Bülte: Fiskalstrafrecht | DStR 2019, 21 | RA Müller | 2019 | Beschlagnahme von Buchführungsunterlagen beim Steuerberater | StBp 2019 125 bis 127 | RA Müller |
| 2019 | Rezension Meides: Die SOKA-BAU | StBP 2019, 56 | RA Müller |
| 2019 | Brexit und Umsatzsteuer | StBP 2019, 45 | RA Fischer |
| 2019 | Erkenntnisquellen der Finanzverwaltung für steuerstrafrechtliche Ermittlungen | StBp 2019, 3 | RA Müller |
| 2015 | Selbstanzeige bei ausländischen Lebensversicherungen und sog. Mantelversicherungen | StBP 2015, 360 | RA Müller und RA Fischer |
| 2015 | Zum Persönlichen Umfang der Sperrwirkung | PStR 2015, 200 | RA Müller und RA Fischer |
| 2015 | Verschärfung der strafbefreienden Selbstanzeige für Steuerhinterziehung | FR 2015, 19 | RA Müller |
| 2011 | Steuerabkommen Deutschland und Schweiz | StBp 2011 | RA Müller |
| 2010 | BGH schränkt Straffreiheit durch Teilselbstanzeige ein | StBp 2010, 352 | RA Müller |
| 2010 | Die Bedeutung der Gläubiger- und Empfängerbenennung nach § 160 AO im SSR | StBp 2010, 82 | RA Müller |
| 2009 | Die steuerstraf- und bußgeldrechtliche Verantwortung des Steuerberaters | StBp 2009, 299 | RA Müller |
| 2008 | Die Beschlagnahme von Buchführungsunterlagen beim Steuerberater | StBp 2008, 159 | RA Müller |
| 2008 | Zur Ablaufhemmung bei Ermittlungen der Zoll- und Steuerfahndung | StBp 2008, 12 | RA Müller |
| 2008 | Rezension Wamers/Fehn: Handbuch der Zollfahndung | StBp 2008, 28 | RA Müller |
| 2007 | Sicherung von Steuerforderungen im Arrestverfahren nach § 324 AO | SteuerConsult 2007, 34 | RA Müller |
| 2007 | Rezension Dorsch: „Zollrecht” | wistra 2007, 256 | RA Müller |
| 2007 | Rezension Bär: „Handbuch zur EDV-Beweissicherung im Strafverfahren” | StBP 2007, 224 | RA Müller |
| 2007 | Rezension Ax/Große/Melchior: „Abgabenordnung und Finanzrgerichtsordnung” | StBp 2007, 160 | RA Müller |
| 2006 | Richtiges Verhalten bei Durchsuchung und Beschlagnahme durch die Steuerfahndung | INF 2006, 77 | RA Müller |
| 2006 | Löst eine rechtswidrige Betriebsprüfung die Sperrwirkung des § 371 Abs. 2 Nr. 1 a AO aus? | Stbg 2006, 137 | RA Müller |
| 2006 | Intensivere Prüfungen durch die Finanzverwaltung mittels neuer Software und statistischer Verprobungsverfahren | Stbg 2006, 137 | RA Müller |
| 2006 | Aktuelle Fragen aus dem Steuerstrafrecht | Stbg 2006, 130 | RA Müller |
| 2005 | Ausgewählte Fragen zur Berichtigungspflicht nach § 153 AO | DStZ 2005, 25 | RA Müller |
| 2005 | Wirksamkeit einer strafbefreienden Erklärung bei Erscheinen eines Amtsträgers zur steuerlichen Prüfung | StBp 2005, 75 | RA Müller |
| 2005 | Die Berichtigungserklärung nach § 153 AO | SteuerStud 2005, 141 | RA Müller |
| 2005 | Rechtswidrigkeit der zielgerichteten Erforschung von Verhältnissen Dritter | StBp 2005, 206 | RA Müller |
| 2005 | Die Berichtigungserklärung nach § 153 Abs. 1 AO | StBp 2005, 195 | RA Müller |
| 2005 | Rezension Dötsch/Geiger/Klingelbiel/Lang/ Rupp: „Verdeckte Gewinnausschüttung/ Verdeckte Einlage” | StBp 2005, 212 | RA Müller |
| 2005 | Die Haftung des GmbH-Geschäftsführers für Steuerschulden | StBp 2005, 298 | RA Müller |
| 2005 | Rezension Kühn/von Wedelstädt: Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung | StBp 2005, 340 | RA Müller |
| 2005 | Rezension Rolletschke/Kemper: Steuerverfehlungen | StBp 2005, 375 | RA Müller |
| 2005 | Rezension Grobshäuser/Maier/Kies: Besteuerung von Gesellschaften | SteuerStud 2005, 584 | RA Müller |
| 2005 | Richtiges Verhalten bei Durchsuchung und Beschlagnahme durch die Steuerfahndung | INF 2005, 77 | RA Müller |
| 2004 | Wann beginnt die Strafverfolgungsverjährung bei Steuerhinterziehung? | wistra 2004, 11 | RA Müller |
| 2004 | Akteneinsicht in das Fallheft der Steuerfahndung | StBp 2004, 79 | RA Müller |
| 2004 | Die Anzeige- und Berichtigungspflicht im Erbfall | AO-StB 2004, 23 | RA Müller |
| 2004 | Das Gesetz über die strafbefreiende Erklärung und seine Anwendung | StBp 2004, 95 | RA Müller |
| 2004 | Rezension Stahl: „Selbstanzeige und strafbefreiende Erklärung” 2. Auflage | V&S 2004, Heft 5, S. 37 | RA Müller |
| 2004 | Rezension Stahl: „Selbstanzeige und strafbefreiende Erklärung“ 2. Auflage | StBp 2004, 151 | RA Müller |
| 2004 | Rezension Hild/Hild: „Im Fadenkreuz der Steuerfahnder” 2. Auflage 2. Auflage | V&S 2004, Heft 6, S. 45 | RA Müller |
| 2004 | Haftung im Steuerrecht | SteuerStud 2004, 429 | RA Müller |
| 2004 | Rezension Götzenberger: „Steueramnestie und neue Zinsbesteuerung” | SteuerStud 2004, 538 | RA Müller |
| 2004 | Die Neuregelung der Zinsbesteuerung im europäischen Raum | AO-StB 2004, 330 | RA Müller |
| 2004 | Deutschland und EU schieben Steuerflucht den Riegel vor | StBp 2004, 287 | RA Müller |
| 2003 | Der Beginn der Strafverfolgungsverjährung bei Steuerhinterziehung | StBp 2003, 78 | RA Müller |
| 2003 | Festsetzung von Zinsen nach § 233 a AO | SteuerStud 2003, 192 | RA Müller |
| 2003 | Erstellung eines ordnungsgemäßen Beschlagnahmeverzeichnisses nach § 107 S. 2 StPO | PStR 2003, 136 | RA Müller |
| 2003 | Die Verjährung der Strafverfolgung bei der Steuerhinterziehung | SteuerStud 2003, 371 | RA Müller |
| 2003 | Steuerfahnder überprüfen Aktionäre | PStR 2003, 196 | RA Müller |
| 2003 | Wodurch wird ein Einschreiten der Steuerfahndung ausgelöst? | Stbg 2003, 469 | RA Müller |
| 2003 | Der Eingriff der Steuerfahndung - Empfehlungen für den Steuerpflichtigen und den Steuerberater bei Durchsuchung und Beschlagnahme | StB 2003, 448 | RA Müller |
| 2002 | Überwachung des grenzüberschreitenden Bargeldtransfers in Europa | Stbg 2002, 137 | RA Müller |
| 2002 | Selbstanzeige – Berücksichtigung freiwilliger Steuerzahlungen bei der Festsetzung von Zinsen nach § 233a AO | INF 2002, 555 | RA Müller |
| 2002 | Beratungshinweise vor Erstattung einer Selbstanzeige | StBp 2002, 356 | RA Müller |
| 2001 | Bewertung von vermietungsfähig bebauten Grundstücken im Ertragswertverfahren | DStZ 2001, 428 | RA Müller |
| 2001 | Zinsen auf kanadische Bankguthaben aus der Verwaltung kanadischer Immobilien unterliegen der deutschen Besteuerung | The Canadian-German Lawyer, Dez. 2001, 2 | RA Müller |
